Когда использовать средства HSA на стоматологию

Сбережения на медицинские расходы и пенсию

Health Savings Account (HSA) — принадлежащий человеку счёт с налоговыми льготами для квалифицированных медицинских расходов. Для новых взносов обычно нужно соответствовать требованиям IRS, включая покрытие HSA-совместимым планом с высокой франшизой и отсутствие запрещающего дополнительного покрытия. Неиспользованный остаток переносится из года в год. После 65 лет неквалифицированные выплаты не облагаются дополнительным 20% штрафом, но обычно включаются в налогооблагаемый доход; квалифицированные медицинские расходы остаются безналоговыми.

Налоговые преимущества HSA

В пределах правил допустимые взносы могут уменьшать облагаемый доход, рост средств на счёте не облагается текущим федеральным налогом, а выплаты на квалифицированные расходы не облагаются федеральным налогом. Налогообложение штата может отличаться. Взносы работодателя и других лиц учитываются в общем годовом лимите, поэтому важно контролировать сумму и право на взнос по месяцам. Это общая информация, а не индивидуальная налоговая консультация.

Когда тратить, а когда сохранять

К квалифицированному стоматологическому лечению обычно относятся осмотры, чистка, снимки, пломбы, лечение каналов, коронки, брекеты, удаления и протезы в той мере, в какой расход не возмещён другим источником. Обычное отбеливание и другие процедуры только ради внешности обычно не подходят. Можно оплатить расход со счёта сразу или, при соблюдении правил, возместить себе позднее за расход после открытия HSA, сохранив подробные чеки. Инвестирование остатка зависит от условий конкретного хранителя, срока, риска и наличия денег на ближайшее лечение.

Смена работы и перенос счёта

HSA принадлежит владельцу, поэтому смена работы не аннулирует деньги и сама по себе не требует передавать их новому работодателю. Можно оставить старый счёт, перевести средства прямым переводом или открыть другой; сборы и инвестиционные возможности следует сравнить. Возможность вносить новые средства определяется текущим статусом права на HSA, а не тем, какой работодатель открыл счёт. Неправильно оформленный 60-дневный rollover может иметь налоговые последствия, поэтому безопаснее уточнить процедуру у хранителя.

Когда открывать HSA

Если человек соответствует требованиям, раннее открытие даёт больше времени для переноса и потенциального роста остатка, но HSA-совместимый план с высокой франшизой подходит не каждому. Нужно сравнить премии, франшизу, максимальные расходы из кармана, ожидаемое лечение, лекарства, сеть и способность покрыть непредвиденный счёт. Расход, возникший до фактического открытия HSA, нельзя позднее возместить из него без налога.

Частые вопросы